韶关会计培训：出纳人员工作要点

来源：韶关恒企会计培训学校时间：2015/10/31 9:22:10

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出纳人员的工作要点主要涉及以下几个方面：

(1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

(2)严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证的顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

(3)随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户。

(4)保证库存现金和各种有价证券的安全与完整。

(5)按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定以及有关批件，办理外汇出纳业务等。

(6)出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。