分包抵扣需要带什么资料?

来源：珠海恒企会计培训学校时间：2018/12/11 9:42:26

答:分包抵扣需要带的资料如下:

1、分包发票复印件(发票联).

2、分包单位法定代表人身份证复印件.

3、分包单位组织机构代码证副本复印件.

4、缴税税单复印件.

5、分包单位营业执照副本(年检过的)复印件.

6、分包单位税务登记证副本复印件.

7、分包合同(合同须贴印花税票)复印件,盖骑缝章(通用条款可不印,须印含甲乙双方名称、合同额、红章、印花税票页).

以上资料需加盖分包单位公章,合同复印件(含贴印花税票页)还需加盖骑缝章.

总包单位请留存好以上分包抵税资料,以做税务备查只用.

预缴增值税扣除了分包款开的发票还可以进项抵扣吗?

答:预交时按差额纳税,即总包减分包后按2%工程地预交;

这时分包开出来的专票还可以作进项税抵扣,并没有重复抵扣,因为总税没变.

在工程地预交时选择差额纳税,只是工程地税务局少收分包那部分税,公司注册地还要交9%,这时补未交部分时会补上.

也就是说工程地少交的部分,会在公司注册地补上,总税额不变.