出纳日常工作内容大全

来源：东莞恒企会计培训学校时间：2022/3/21 11:44:10

(一)货币资金的收支与记录

出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算.

具体而言,本项工作内容主要包括以下六个方面:

1.做好现金收付的核算

2.做好银行存款的收付核算

3.认真登记日记账,增加日清月结

4.保管库存现金和有价证券

5.保管有关印章,登记注销支票

6.复核收入凭证,办理销售结算

(二)结算往来

1.办理往来结算,建立清算制度

2.管理企业的备用金

3.核算其他往来款项,防止坏账损失

(三)工资核算

1.执行工资计划,监督工资使用

2.审核工资单据,发放工资奖金

3.负责工资核算,提供工资数据

(四)货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了增加货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督.出纳监督是依据有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为.出纳在办理现金和银行存款各项业务时,要严格按照财经法规进行,违反规定的业务一律拒绝办理.随时检查和监督财经纪律的执行情况,以增加出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害.