现金的提取和送存

来源：梅州恒企会计培训学校时间：2023/6/27 10:15:08

1.现金的提取

收教人名称填写应与预留印鉴名称保持一致、大小写金额必须接规定书写，如有错误，不得更改，必须作废重填;用途栏应填明真实用途;签章不能缺漏，必须与银行预留印鉴相符;支票背面要由取款单位或取款人背书(即签章)，在核对无误后进交给银行结算。

2.现金的送存

现金的送存，首先由出纳人员清点票币，并将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放;将同额硬币放在一起，对于壹元、伍角、壹角硬币，每五十枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，由出纳人员根据清点情况填写现金解款单并将现金送存银行。

现金解款单为一式三联，第一联为回单，此联由银行盖章后退回存款单位;第二联为收入凭证，

出纳人员在填写现金解款单时，要用双面复写纸复写。交款日期必须填写交款的当日，收款人名称应填写全称，款项来源要如实填写，大小写金额的书写要标准，券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。然后将款项同解款单一并变银行收款。银行核对后盖章，并将第一联(回单)交存款单位作记账凭证。