梅州会计培训：会计必知：汇算清缴（年报）常见问题

来源：梅州恒企会计培训学校时间：2016/1/9 17:29:27

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1、《企业基础信息表》107从事国家非限制和禁止行业无法选择?

答：《企业基础信息表》107从事国家非限制和禁止行业，只能通过初始化文件带入。先进行初始化更新。网上申报企业可登录国税局网站，网上申报缴税界面-生成初始化文件，下载文件后到电子申报平台初始化更新界面读取文件;介质申报企业到所属税务机关拷取初始化文件，然后到电子申报平台初始化更新界面读取文件。

2、所得税税收优惠明细表44、45行锁死无法填写怎么办?

答：①没有填写年报表，第一季度所得税税收优惠明细表第44栏、45栏应当享受小微减免却锁死的情况，企业应先填写年报信息表A000000或者进行初始化更新，然后删除已经保存的税收优惠明细表，44、45栏就可以填写了。

②填写了年报表，主表应纳所得额不符合小微条件的话，保留年报信息表A000000，删除其他已填年度报表，然后删除已经保存的税收优惠明细表，44、45栏就可以填写了。