延迟收到发票会影响所得税申报吗

来源：武汉仁和会计培训学校时间：2023/4/22 8:41:44

【问】我们是小规模，9月买了一些材料，材料款已经从银行出支票支付了，对方9月发票已经用完，说10月补开，但开的日期只能是10月的。因为金额比较大，这笔费用如果用预提或预付的话会影响季度企业所得税，该怎么去处理这个账务?

【解答】付出支票

借：预付账款

贷：银行存款

等收到发票时，再冲预付帐款，不会影响所得税。

如果你需要结转成本，那可以估价入账，结转成本的，不会影响所得税。