其他货币资金如何计算核算?

来源：十堰仁和会计培训学校时间：2023/9/15 10:36:19

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

需要用到“其他货币资金”核算的账目有：

1、外埠存款。外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项。

2、银行汇票存款。银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。

3、银行本票存款。银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。

4、信用卡存款。信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。

5、信用卡保证金存款。信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项。

6、存出投资款。存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

其他货币资金的支出怎么做账?

填制转账凭证：

借：交易性金融资产

贷：其他货币资金

记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。它是登记账簿的直接依据。

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。