帮分公司代收代付如何做账?

来源：宜昌仁和会计培训学校时间：2023/10/7 9:31:29

总公司和分公司是独立核算的。当分公司采购时，由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来.

你采购时，由总公司代为付款，你应该做分录

借：应付账款-单位

贷：其他应付款-总公司

货物收到时，无发票

借：原材料-暂估

贷：应付账款-暂估

两个月以后来发票了，冲掉暂估，按发票记账

借：原材料-暂估 红字

贷：应付账款-暂估 红字

按发票记账

借：原材料

借：应交税费-应交增值税(进项税金)

贷：应付账款

代收、代付款项时如何做账?

第一个问题，代收款项做账方法：

代收款项时

借 银行存款

贷 其他应付款

付出代收款时

借 其他应付款

贷 银行存款

第二个问题，代付款项做账方法：

代付款项时

借：其他应收款

贷：银行存款

收到代付款时

借：银行存款

贷：其他应收款