一般纳税人差额征税申报表怎么填

来源：南宁恒企会计培训学校时间：2019/6/13 9:39:40

1.一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表?

答:如果只有简易计税的服务,则《附列资料(二)》填零即可,因为简易计税不可以抵扣进项税额.本月发生数据需要填写《附列资料(一)》和主表相应栏次.

《附列资料(一)》填报第8-12栏的相应栏次,主表需要填报第5、21、24、32、34栏的"本月数".

2.纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票,税率是***,在填写《进项税额结构明细表》时,如何填报?

答:《附列资料(二)》中的数据,为票面税额,《进项结构表》中如果只填金额数据,自动生成的税额就与票面税额不符,会导致与《附列资料(二)》数据比对不符,无法保存, 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率,选择对应栏次,按照票面税额,反算金额后填入该表.

3.纳税人没有差额征税项目,但是仍然提示《附列资料(一)》的第5栏与《附列资料(三)》第3栏第1列不符怎么办?

答:为了申报成功,目前建议将《附列资料(一)》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料(三)》第3栏第1列中.