新人出纳工作交接分阶段进行

来源：贺州恒企会计培训学校时间：2023/4/7 10:44:00

出纳交接一般分为三个阶段进行：

阶段：交接准备

1.将尚未登记的收、支业务登记完毕，并在较后一笔余额后加盖个人私章。

2.现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对一致。

3.在库存现金日记账、银行存款日记账启用表上填写移交日期，并加盖个人私章。

4.整理应移交的各种资料，对未了事项要写书面说明。

5.编制“出纳工作交接表”列明应移交的资料。

①具体业务移交：库存现金、银行存款;

②会计资料、账簿、文件;各种票据、支票簿、各种文件资料和其他业务资料等;

③印鉴：现金收讫、现金付讫、作废等业务专用章;

④其他物品：办公室、办公桌与保险工具的钥匙、各种保密号码、公用会计工具等;实行会计电算化的单位，移交人员应当在出纳工作交接表中列明财务软件及密码、数据磁盘等有关资料、实物等内容;

⑤责任划分：交接前后出纳工作责任事项的划分。

第二阶段：交接阶段

1.接交人按出纳工作交接表点收现金收付讫章、作废章、银行收付讫章及其他出纳资料等，物品必需完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在出纳工作交接表中注明，由移交人负责。

2.接交人办理接收后，应在库存现金日记账、银行存款日记账启用表上填写接收时间，并签名或盖章。

3.交接完毕后，交接双方和监交人要在出纳工作交接表中签名或盖章。

第三阶段：交接结束

交接完毕后，交接双方和监交人，要在出纳工作交接表上签名或盖章，工作交接表必须具备：单位名称、交接日期，交接双方和监交人的职务及姓名，以及工作交接表页数、份数和其它需要说明的问题和意见。出纳工作交接表一般一式三份。交接双方各执一份，存档一份。