根据增值税法管理规定,你正常开红票后,可以冲销你的销项税额,申报时准予扣除,如果你上月结转成本的需在当月冲销,发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话)。
开红字发票时:
借:应收账款 红字
贷:主营业务收入 红字
应交税费—增值税—销项税额 红字
注:按准则是做相反分录,但实际操作时,做相反分录不利于查账。
申报的时候,用合计数申报即可,也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。
上一篇:购货方开工具红字通知单需要做账吗?
下一篇:抵扣联和发票联的区别有哪些?