上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了怎么办?

来源：海口恒企会计培训学校时间：2019/6/10 10:43:32

是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税, 如果是的话,补提就可以了,因为是当年的不用调整

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

借:本年利润

贷:所得税费用

如果既没有缴纳也没有计提,那么首先需要补提,然后缴纳.

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

借:本年利润

贷:所得税费用