多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目?

来源：西安恒企会计培训学校时间：2018/11/18 8:53:32

企业所得税费用，月末要转入“本年利润”，不可以到年终再结转。

计提所得税费用

借：所得税费用

贷：应交税费--应交企业所得税

缴纳

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

月底结转

借：本年利润

贷：所得税费用

多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账?

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

就多交金额

借：应缴税金-所得税

贷：所得税费用

因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。