当月只有负数的销售如何申报增值税

来源：绵阳恒企会计培训学校时间：2023/11/13 10:49:41

答：简单理解这个问题的解决办法就是：

在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数，

然后做零申报，

到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数，

冲减掉这个月虚增的销售额。

现在的增值税税率改成16%对有什么影响?

以采购进项抵扣增值税17%税率降为16%，计算说明影响如下：

举个例子说明一下：

如果当前合同价格为117元(含税)，税率改革前，可以抵扣税额为：117/1.17*17%=17元，公司承担成本(不含税价)为：117/1.17=100元;

在合同采购价格(含税总价)不变的情况下，因适用税率变更为16%，公司可抵扣税额计算为：117/1.16*16%=16.14元，公司承担成本(不含税价)为：117/1.16=100.86元，因公司抵扣减少，公司成本上涨0.86元。