1、借:以前年度损益调整
贷:应交税金---增值税检查调整
2、借:应交税金---增值税检查调整
贷:应交税金---未交增值税
3、借:应交税金---未交增值税
贷:银行存款
4、借:营业外支出
贷:银行存款
接受虚开增值税发票,补税后会计分录怎么做?
抵扣的进项税补交以后,补交的金额计入成本。
案例:
某县国税局稽查局 在2012年纳税检查发现A公司2011年故意接受虚开增值税发票一张 金额100000税额17000
,价税合计117000元,已抵扣,现要求A公司补缴所得税和增值税,请帮忙做出会计分录!
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税检查调整
应交税费-应交所得税
上一篇:空白收据要盖章吗?