隔月没抵扣过的发票退回怎么办?

来源：贵阳恒企会计培训学校时间：2023/10/23 11:24:08

答：在对方没有入帐、企业也没有入帐，只要把开具的发票收回作废就可以了;

在对方没有入帐、企业已经在开具当月作为销项申报纳税，要凭收回的发票在收回当月开具相同的红字发票，并做帐务处理;

在双方都入帐的情况下，要凭对方在其主管税务局开出的退货证明开具红字发票，并做帐务处理。保险起见，最好咨询一下当地税务部门。

专管员要求开通知单，可能是执行新规定，如果是因为执行新规定的问题，那就要跟客户沟通，解释清楚。

隔月发票作废，还未认证该怎么处理?

超过当月了，所以不能在开票机直接作废。可以通过以下操作作废隔月发票：

①让购买方到税务局填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务局会根据《申请单》开具《通知单》。

②根据《通知单》到税务局开具红字专用发票，在开票机中以销项负数开具，红字专用发票必须与《通知单》一一对应。

可直接作废发票的情形有：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月。

2、销售方未抄税且未记帐。

3、购买方未认证或认证结果为"不相符”。