已认证未在本期申报抵扣的进项税怎么处理?

来源：贵阳恒企会计培训学校时间：2019/1/23 10:03:30

答:如果认证但是未抵扣;

申请开具红字增值税专用发票就不需要做进项税额转出.

因为本身就没有抵扣进项税额,就不存在进项税额转出的情况;

就不需要在申报表中填写进项税额转出.

只是作废或者开具红字发票的条件是发票开具错误、销货退回、销售折让,不是很符合.

进行红冲,需要对应已经认证的发票,没有对应发票,是无法申请开具红字发票的.

该发票没有抵扣,系统是有记录的,所以不填写进项税额转出,申报是没有问题的,可以通过.税务局肯定是能够检测到的.