1.根据实际销售数量、价格等,计算出销售收入,计算出应交税费--应交增值税(销项税额);
2.填制会计凭证:借 现金或银行存款或应收账款贷 主营业务收入 应交税费--应交税增值税(销项税额)。
3.纳税申报的时候,填列在附表一中“未开票销售”那一栏中会计学堂整理的。
上月未开具发票,但已确认收入,发票在本月开具~会计分录怎么写?
本月开具发票,先红字冲上月已做凭证,然后在按发票重做一张销售凭证,摘要注明上月未开票本月开票重做。
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