所得税是按季度预缴的,到年终费算清缴的,那么计提是每个季度计提
计提时:
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
缴纳时:
借:应交税金-应交所得税
贷:银行存款(库存现金)
月底结转时:
借:本年利润
贷:所得税
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