答:本年度的,红字冲回即可.按原分录,金额写要冲回的.
跨年度的使用以前年度损益调整科目.
借:以前年度损益调整
贷:长期待摊费用 (调减金额)
应交税金-应交所得税 (调减后所得税应补交部分)
同时
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
上一篇:代收公积金如何做账务处理?
下一篇:冲减多计提堤围费应如何做分录?