某公司境内所得1000万,取得的从境A国分回的股息90万(不含在境内1000万中),A国预提所得税率10%,企税税率20%
申报表主表:投资收益填写90万,应税所得额1090万,应纳税额272.5万
附表六:境外已交预提所得税=(90/0.9)*0.1=10万
已交企税(100/0.8)*0.2=25万 即共缴35万
抵免限额=125*0.25=31.25万
则抵缴31.25万 剩余3.75万留抵
申报表主表:31、32行均为31.25万。
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