1.先收到材料做:
借:原材料:XX材料-暂估入帐
贷:应付账款:XX单位;
2.付款N次做:
借:应付账款:XX单位
贷:银行存款
3./1.收到发票做:先冲销暂估入帐做:
借:原材料:XX材料-暂估入帐(红字)
贷:应付账款:XX单位;(红字);
3/2.按发票做:
借:原材料:XX材料
借:应交税费:应交增值税:进项税;
贷:应付账款 :XX单位-----如果应付账款贷方-(2.付款N次)借方还有贷方余额,就是还欠供应商的货款。
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