3摘要记录:调整11年度结转成本
借:以前年度调整损益 (根据11年12月当时的结转成本)
贷:主营业务成本 (根据11年12月当时的结转成本)
借:未分配利润 (根据11年12月当时的结转成本)
贷:以前年度调整损益 (根据11年12月当时的结转成本)
4摘要记录:12年1月退票重开收入
借:银行存款 正数
贷:主营业务收入 正数
应交税金-应交增值税-销项税额 正数
结转成本(略)
应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额,如果产生还需调整!
退票发生在次月以后的专用增值税发票,需要根据当地税务所的要求办理红字退票手续!
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