其他免税销售额怎么填?

来源：阜阳恒企会计培训学校时间：2023/5/29 9:26:54

"其他免税销售额""本期数"和第13栏"本期应纳税额减征额""本期数"均无数据时,不需填报明细表.

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明

第1栏"应征增值税不含税销售额":填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额,不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.

应税服务有扣除项目的纳税人,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致.

第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.

第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额.

第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额":填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).