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网上报名答:一般可以先做进项税转出.
再依据配对的项目,做成本或原材料或商品等处理.
如果查帐时是顺差要补税,逆差正常处理,因为已认证的发票不能超过三期抵扣的做相反的会计分录进成本;
借:原材料
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
不让抵扣就记进项税额的转出;
作进项转出,并补缴税款.
进项税额抵扣计算公式是怎样的?
答:准予从销项税额当中抵扣的进项税额:
纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税额,为进项税额.
进项税额计算公式:
进项税额=买价×扣除率
进项税额=运输费用金额×扣除率
进项税额=运输费用金额×扣除率运输费用金额
对于不得抵扣的进项税额,若企业在购进时已结转了增值税进项税额;
一经查实,一律做进项税额转出处理.
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