出纳的基本职能

来源：九江仁和会计培训学校时间：2023/2/4 14:35:16

出纳，顾名思义“出”就是支出，“纳”就是收纳，那么出纳除了管理资金还有什么其他职能呢?

1.收付职能：基本职能，往来款的收付，日常开支的报销。

2.反映职能：主要职能，账上有多少钱?保险柜里有多少现金?本月收进来多少钱?本月付供应商多少，工资多少，其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账(有价证券)明细账详细的记录反映出来，这样就知道资金缺口有多大?下一步的用款计划?

3.监督职能：销售货款是否该收回来款项?支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的?要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。

4.管理职能：参与企业资金计划的管理，管好、用好货币资金;开源节流的管理;参与各项报销制度的订立与完善的管理。