答:在今年做分录
1、补摊无形资产
借:以前年度损益调整
贷:无形资产摊销
2、调整所得税(多提冲回用红字,补提用蓝字)
贷:应交税金——所得税
3、结转以前年度损益调整
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
4、调整上年利润分配
借:盈余公积
公益金
贷:利润分配——提取盈余公积
——提取公益金
借:利润分配——提取盈余公积
贷:利润分配——未分配利润
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