分公司开发票但是账打错到总公司怎么处理?

来源：兴义恒企会计培训学校时间：2023/9/16 11:22:18

答：分公司开出发票，对方打款打到总公司，这种情况最终会出现三角债务关系，所以最好的办法是让总公司将款退回，让对方重新打款到分公司的账上，否则对方账户上也要挂有分公司和总公司的帐。

另一可行办法就是出一份三方收款证明，总公司和分公司挂往来帐。具体如下：

分公司开票挂客户应收，做

借：应收账款-XX

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

当客户打款到总公司时，分公司做

借：其他应付款-内部往来

贷：应收账款-XX

总公司做

借：银行存款

贷：其他应收款-内部往来

总公司开具发票，分公司收到此发票的帐款，分公司的会计分录怎么做?

总公司开票挂客户应收，做：

借：应收账款-XX

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

当客户打款到分公司时，总公司做

借：其他应付款-内部往来

贷：应收账款-XX

分公司做

借：银行存款

贷：其他应收款-内部往来