答:首先,有留抵税金那“应交税金——应交增值税”为借方余额,不需做帐务处理。
如果是税盘维护费留抵下月,则这样处理:
财务上你只需要做预缴的分录即可。
借:应交税费-所得税
贷:银行存款
形成应交税费的借方余额,就可以留抵以后的税款了。
如果进项大于销项
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
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