每月末把收入和费用转入了非限定性净资产科目,12月末结转完后,年末不需要再做结转了.
非限定性净资产科目期末贷方余额,反映民间非营利组织历年积存的非限定性净资产.
需要结转的科目只有收入、费用等科目,资产负债科目是不需要结转的
所以年底时,对于费用科目,应该记:
借:本年利润
贷:管理费用
对于收入科目,应该:
借:利息收入
贷:本年利润
然后就是把本年利润的余额转入利润分配科目:
若本年利润余额在借方,则:
借:利润分配
贷:本年利润
若余额在贷方,则:
借:本年利润
贷:利润分配
这就是年底结转
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