每季度公司盘点的主要步骤

来源：蚌埠仁和会计培训学校时间：2023/6/14 8:02:14

一、盘点

每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

(1)盘盈

借：原材料/包装物/低值易耗品-各二级科目

借：管理费用——处理财产损失〈红字〉

(2)盘亏

借：管理费用——处理财产损失

贷：原材料/包装物/低值易耗品

(四)力资费

签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通知单

借：制造费用——仓储费(生产系统用工)

管理费用——其他(管理系统用工)

营业费用——市内中转(营销系统用工)

应付账款——武马

其他应收款——药品公司

应交税金——增值税(进项)

贷：银行存款

二、管理性工作

1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。

2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。

3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，增加应付账款真实准确。

4、每季度组织仓库盘点一次，增加原辅材料账实相符。

三、工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。

4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。