答:1、收入的结转
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
2、期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
3、成本、支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借:本年利润
贷:税金及附加--所得税
每月月底都要计提什么科目
计提:计提,一般常见的是利息费用的计提。因为利息银行一般是一季度一收,或收回本金时收取。但每月应按权责发生制的原则计提利息。
借:财务费用——利息支出
贷:其他应付款——预提利息
另外,比如说有些特殊企业要交的安监费等,一年一交,每月按进度计提:
借:管理费用——安监费
贷:其他应付款——安监费
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