现金收支的规定

来源：遵义仁和会计培训学校时间：2023/5/5 9:31:58

(1)不准擅自坐支现金。所谓坐支，即指以物流企业的现金收人直接用于支付各项开支。坐支现金，容易扰乱现金收支渠道，不便于开户银行对企业现金进行有效的监督和管理。

(2)收人现金应及时送存银行。物流企业的现金收人应于当天送存开户银行，当天送存确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

(3)不准编造用途套取现金。企业在规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

(4)严禁“白条顶库”。即企业不得用不符合财务制度的付款凭证顶替库存现金。

(5)不得“公款私存”。即不准将企业的现金收人按个人储蓄方式存人银行，也不准保留账外公款等。