答:发票抬头开错,按不同情况下账务处理不同。
1、发票开错当月发现错误,且收票方没有进行进项认证,将发票回收作废处理即可,不用做账务处理。
2、发票开错当月发现错误,收票方已经进行专票认证,需要开具红字发票,将原先收入冲红,按正确发票入账,如下:
借:应收账款(负数冲红)
贷:主营业务收入 (负数冲红)
应交税费-应交增值税-销项税金 (负数冲红)
按新开具发票入账
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税金
上一篇:收到发票未抵扣怎么做账?
下一篇:遗失发票的处理