上期留底税额，这个月怎么做分录

来源：福州仁和会计培训学校时间：2023/8/26 9:44:18

【问】上期留底税额，这个月怎么做分录?

【答】这个月需要缴纳增值税吗

1.需要缴纳的

2.你之前的留底进项税在什么科目核算的

3.应交增值税的借方

4.那你就是这样结转 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

5.我就是这些做的，那这个留底的税额就不管了吗?

6.你的留底税额不就是包含在进项税里面的

7.不在进项，在应交增值税的借方

8.应交增值税是二级科目，你要核算到三级科目的啊

9.那这个怎么做

10.你先核实你之前留底的进项税，这个金额留在了哪个科目里面

11.就是上期的进项，然后留底了

12.那就是保留在进项税科目里面了