冲抵往来科目,可视实际情况来做.

来源：泉州仁和会计培训学校时间：2019/5/9 8:05:36

借:应收账款(或现金或银行存款或应收票据)A

贷:以前年度损益调整A

借:以前年度损益调整A

贷:利润分配--未分配利润A

如利润分配--未分配利润科目余额在贷方则(假设你公司股东会决议不提取任意盈余公积)

借:利润分配--提取法定盈余公积A*0.1

贷:盈余公积--法定盈余公积A*0.1

借:利润分配--未分配利润A*0.1

贷:利润分配--提取法定盈余公积A*0.1