据税法规定,销售货物并给购买方开具专用发票后,如发生退货或销售折让,对于购货方已付款或货款未付已作账务处理,发票联和抵扣联无法退还的情况下,购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方,作为销货方开具红字专用发票的合法依据,并开具红字专用发票。
收到的为钱:
借:现金/银行存款
货:其他业务收入
应交税费-应交增值税-进项税转出
收到的为固定资产:
借:固定资产
货:其他业务收入
应交税费-应交增值税-进项税转出
收到的为商品:
借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
货:其他业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
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