借:现金(银行存款)
贷:应交税费--应交增值税
主营业务收入
然后要计提城建税及附加
借:营业税金及附加
贷:应交税费--应交城市建设维护税
应交税费--应交教育费附加
应交税费--应交地方教育附加
应交税费--应交价格调控基金
如果你是核定征收企业所得税的,还要计提企业所得税
借:所得税
贷:应交税费--应交企业所得税
也就是说,你代人家开票,要把你自己该交的税费都考虑进去.
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