一般收取的保证金是不需要缴纳企业所得税与增值税的;
保证金一般是通过“其他应付款”科目单独核算,且在一年内退还给缴款人,否则需要缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则有关价外费用的规定, 你公司收取未退还的经营保证金,属于客户因违约而承担的违约金,应当征收增值税; 对其已退还的经营保证金,不属于价外费用,不征收增值税。
上一篇:保险公司无赔偿奖励支出可否在税前扣除?
下一篇:保证金利息收入需要缴纳营业税吗?