承兑的意思就是承诺兑付,相当于给对方企业的一个欠条,到期归还,但有时会因为业务的问题发生承兑退回,那么收到退回的承兑怎么做账,来为大家解答。
假设你付别人的款
借:应付账款
贷:应收票据/应付票据
现在退票了
借:应付账款(红字)
贷:应收票据/应付票据(红字)
收到银行承兑汇票账务处理?
收到银行承兑汇票,共100万,应该首先把票面含背书页复印存档,然后根据票面的内容(票据号码、签发行、付款单位、收款单位、签发日期、到期日期、金额等关键因素)编制明细表,然后给付款单位开收据,(有的单位是把汇票的复印件和收据一起作为记帐凭证的附件):
借:应收票据/银行承兑汇票 100W
贷:应收账款/XX单位
你转让给别的单位,人家也得给开收据,以及汇票明细表:
借:应付账款/XX单位 100W
贷:应收票据/银行承兑汇票 100W
银行承兑汇票一般是对应应收账款和应付账款科目的,假如你有其他来源或支付用途,请自己根据实际情况做科目调整。
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