帮子公司代垫工资如何做会计分录?

来源：大连仁和会计培训学校时间：2018/11/8 9:28:18

原来借款时借：其他应收款

贷：现金(银行存款)

在工资扣借款时

借：应付工资

贷：其他应收款

借：应收款贷应付工资

借：应付职工薪酬

贷方:银行存款/其他应收款/应交税费-个税

总公司帮子公司代垫费用款有关内容

如果严格按照会计和税务规定，发票抬头是总公司的，就不应该在子公司进行费用列支，当然也不能进行费用的税前扣除。

考虑到总公司是代子公司支付的费用，一般的做法是直接开子公司的发票，总公司代付。像你这样已经既成事实的，通常是在总公司入账，看看总公司是否可以向子公司开出增值税现代服务业的票据，作为费用在子公司入账，总公司作为收入，这样整体税负没有增加，又可以解决费用分摊问题。

替其他公司垫付的工资怎么做账?

借：其他应收款-公司(代垫工资等)

贷：银行存款或库存现金