财务人员如何管理部门备用金

来源：烟台仁和会计培训学校时间：2023/5/5 9:47:31

企业为了运作更顺畅，财会部门会事先预付给各部门部分备用金的，用于各部门备用的一笔款项，一般用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等，财会部门和财务人员又该如何妥善管理备用金呢?

1.备用金借支管理

(1)企业各部门应填制“备用金借款单”。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若有特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用金。

2.备用金保管

(1)备用金收支应设置“备用金”账户。

(2)备用金账户应做到逐月结清。

(3)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的票据。