所得税的计算缴纳与是否小规模没关系。企业所得税有两个征收方式:定率征收和查账征收。
一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20%
二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*25%
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