所得税季报应该报当月利润表的本年利润数,而不是当季利润数,报表填法是填当年利润,计算应纳税额,减去已预缴所得税(以前季度预缴),最后得出本季应纳税数。
每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税,一般是按本年1月1日到本期的利润总额*企业所得税税率25%-本年度已预缴的企业所得税额=本期应预缴的企业所得税。
还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳。
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