增值税专用发票冲红申请流程

来源：锦州恒企会计培训学校时间：2019/4/25 9:46:22

1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)

1.1按要求填写。防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。

1.2开具红字专用发票理由：(例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证

2、发票联复印件(原件查验，复印件盖公章)

3、抵扣联复印件(原件查验，复印件盖公章)

4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)

5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)

取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。