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网上报名已认证的材料票怎样做进项税转出:
借:原材料
贷:应交税费--应交增值税(进项转出)
已认证且需要转出的进项税额 已经正常抵扣了怎么办?
问题公司装修、收到一批"工程款"增值税专用发票、当月认证并抵扣了、现在才发现做错了需要做进项税额转出.请问有什么方法调整补救吗?
答案:已经认证抵扣,根据情况分别做以下处理:
一、业务本身出错,比如未发生或发生的金额 不符,这种情况应该退回发票重新开具
因为已经认证,所以需要主管税局机关出具证明,然后退回,账务处理时冲抵已经做进项的税额
二、业务没错发票也没错,只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证,则在发现的月份做进项转出处理,属于改变用途不享受抵扣.
你在上面列出的分录正是这种情况的处理.
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