企业所得税季报营业外收入怎么填

来源：南阳恒企会计培训学校时间：2022/3/1 13:24:25

对于每个企业而言企业所得税都是必须要进行申报的,即使是你没有相应的收入也应该按时进行零申报,这是每个企业的义务,能让税务机关了解你的实际经营状况.那么你知道企业所得税季报营业外收入怎么填吗?来看看小编给我们带来的一些操作办法.

问：企业所得税季报营业外收入怎么填

答：就按照"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报.

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.rn

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:

营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.

利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.

相关知识问答：

一：季报如何填企业所得税

答：1、所得税季报本期数是本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,也就是1月到本月的金额.如果10月申报,本期数是7-9月的金额,累计数是1-9月的金额;

税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是100,但累计数利润总额是负数(即亏损),那么第2季度所得税还是零申报.