先冲回,然后根据发票再入账
借;管理费用
贷;预付账款等科目
离职员工社保回退款直接冲抵下月社保费怎么做账?
计提时与其他员工的一并,只是其他员工的计入工资,他的计入应收
借:其他应收款-***
贷:其他应付款-养老、医疗等
这样,就并入了企业应交社保资金的账户,缴纳时
借:其他应付款-养老、医疗等
贷:银行存款
收到离职员工交来的垫付资金
借:库存现金
贷:其他应收款-***
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