(一)借款的制度
通过借款制度,员工借款管理规定来规范员工的借款行为:.临时工能不能向企业借款问题,企业借款不还,不按规定的期限报销、还款,财务人员该如何处理,借款报销需要票据。
写明借款的范围:
1.职工因公出差需要借支的款项;
2.业务员零星采购所需的款项;
3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金;
4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
(二)借款的限额
1.因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定:
车船票、飞机票按预计金额借款;
住宿费、补助费按每人每天100元借款;
如有特殊原因需增加款项时,应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购,按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额,按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单,不得多借。
(三)借款的程序
1.职工借款需办理如下手续:
借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3),并签名、盖章;
借款人所在部门负责人签署意见;
公司分管总经理批示;
财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款,经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续,并严格按限额借款,否则,财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理:
“现金借款单”为增加应收款的凭证;
“现金借款单”存根由出纳人员留存,作为催收借款和还款时的依据。
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