缴纳税款分录怎么写

来源：吉安优路教育培训机构时间：2022/4/1 15:39:54

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

会计分录

1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;

2、月底,销项税额大于进项税额:

(1)计算应交增值税:

销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

(2)结转:

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税金-应交增值税-未交税金

(2)缴纳:

借:应交税金-应交增值税-未交税金

贷:银行存款

大股东代为缴纳税款分录

对于公司而言应当确认为费用和资本公积更为妥当.大股东的承诺旨在保护公司和中小股东的利益,而以前年度根据不规范的税收优惠少缴的税款本来就是一项会计差错.将由大股东补缴的税项确认为上市公司的费用本身就不存在"减少"上市公司利润的问题,仅仅是将问题的真相显示出来而已.所以从会计角度,一般理解应当追溯调整,确认以前年度的税项费用和应交税费;大股东承担补缴义务之后,将应交税费扣除视同捐赠应交纳的所得税后转入资本公积.

国外佣金代扣代缴了税金如何账务处理?

答:1.预缴税金:

Dr:应付账款-对方公司名

Cr:银行存款/现金

2.付款至国外:

Dr:应付账款-对方公司名

Cr:银行存款

3.外汇手续费:

Dr:财务费用-手续费

Cr:银行存款

4.收到国外形式发票(和合同一起):

Dr:损益类科目(具体看你合同的内容)

Cr:应付账款-对方公司名

P.S:正常情况下,此时"应付账款-对方公司名"无余额